Plata cu cardul si bon emis pentru numerar: Pasii corecti pentru remediere

Procedura de anulare

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Procedura de anulare

Procedura de anulare implica doar documentarea si justificarea interna a corectiilor, conform pasilor prevazuti de lege.

Documentele care trebuie intocmite si pastrate sunt:

• Sesizarea scrisa a casierului cu explicatiile privind motivul anularii si datele exacte ale bonului emis gresit (numar, ora, minut).
• Decizia scrisa de aprobare emisa de persoana responsabila financiara din firma (director financiar, contabil sef etc.).
• Copia notei de receptie care confirma pretul corect al produselor.
• Nota contabila de corectie, care va reflecta ajustarile cu semnul minus in conturile de venituri si casa.

Aceste documente trebuie pastrate pentru eventuale controale fiscale, dar nu necesita raportarea online a corectiilor sau modificarea fisierului A4200.

Potrivit art. 36 din Hotararea Guvernului nr. 479/2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 28/1999 privind obligatia agentilor economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale:

Pentru corectarea sau anularea inregistrarii unei operatiuni dupa emiterea bonului fiscal utilizatorul intocmeste un dosar care va cuprinde:

a)sesizarea scrisa a persoanei care a efectuat gresit operatiunea, cu precizarea motivatiei de corectare sau de anulare a acesteia, precum si a numarului de ordine al bonului fiscal de corectat, a orei si minutului emiterii acestuia;

b)decizia scrisa de aprobare a corectarii operatiunii gresit efectuate, emisa de directorul financiar-contabil, contabilul-sef sau de alta persoana care raspunde de gestionarea patrimoniului unitatii;

c)copie de pe nota sau notele de receptie si constatare de diferente, intocmite de la ultima inventariere pana la zi, prin care a fost stabilit pretul cu amanuntul al produsului sau produselor inregistrate gresit in aparatul de marcat electronic fiscal;

d)nota de contabilitate care reflecta operatiunea efectuata .

Note contabile

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Note contabile

Asadar, dosarul cu documentele prezentate mai sus se anexeaza la bonul /bonurile fiscale emis eronat impreuna cu nota contabila de corectie, cu sumele corectate inscrise cu semnul minus:

5125 = 707 valori cu semnul plus pentru incasare corecta cu card

Examen Consultant Fiscal 2026

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Calendarul contabilului vesel 2026

Vezi AICI detalii

5311 = 707 valori cu semnul minus, pentru corectie greseala incasare eronata

(acesta este un exemplu de corectie a unui bon fiscal incasat cu numerar si in realitate e incasat cu card).

Concluzie

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Concluzie

In concluzie, se va inregistra bonul fiscal eronat si nota contabila de corectie.Nu se raporteaza online corectia.Nu se procedeaza la corectie raport Z global ci se merge pe corectie bon fiscal individual.

Raspuns oferit in luna noiembrie 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile contabile + consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.