OFICIAL Tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare (persoane fizice si juridice)

Prin Ordinul nr. 2809/2020 au fost aprobate tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare in sistem online prin intermediul Sistemului National Electronic de Plati.

Documentul, publicat in M.O nr. 949 din 15 octombrie 2020, cuprinde doua anexe, una pentru persoanele fizice si cealalta pentru persoanele juridice.

Mai este important de retinut ca, la data intrarii in vigoare a acestui ordin, se abroga OMFP nr. 1.376/2016 privind tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare in sistem online prin intermediul Sistemului National Electronic de Plati (M.O. nr. 614 din 10 august 2016).

Ordinul nr. 2809/2020 - tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare online prin intermediul SNEP

Avand in vedere prevederile Hotararii Guvernului nr. 1.235/2010 privind Sistemul national electronic de plata online, cu modificarile si completarile ulterioare,

in temeiul art. 10 alin. (4) din Hotararea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea si functionarea Ministerului Finantelor Publice, cu modificarile si completarile ulterioare, si al art. 163 alin. (11) lit. e) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare,

ministrul finantelor publice emite urmatorul ordin:

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Vezi AICI detalii

Examen Consultant Fiscal 2024

Vezi AICI detalii

Art. 1. -

(1) Se aproba tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare in sistem online prin intermediul Sistemului National Electronic de Plati, conform anexelor nr. 1 si 2.

(2) Prevederile prezentului ordin se aplica atat persoanelor fizice rezidente si nerezidente identificate fiscal pe baza codului numeric personal sau numarului de identificare fiscala pentru tipurile de creante fiscale prevazute in anexa nr. 1, cat si persoanelor juridice pentru plata tipurilor de creante fiscale prevazute in anexa nr. 2.

Art. 2. -
Structurile de specialitate din cadrul Ministerului Finantelor Publice si ale Agentiei Nationale de Administrare Fiscala vor duce la indeplinire dispozitiile prezentului ordin.

Art. 3. -
La data intrarii in vigoare a prezentului ordin se abroga Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.376/2016 privind tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare in sistem online prin intermediul Sistemului National Electronic de Plati, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 614 din 10 august 2016, cu completarile ulterioare.

Art. 4. -
Anexele nr. 1 si 2 fac parte integranta din prezentul ordin.

Art. 5. -

Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.

ANEXA Nr. 1

CREANTE FISCALE
care se platesc de contribuabili persoane fizice

Nr. crt.	Codul de clasificație	Denumirea indicatorilor	Denumirea impozitului/taxei
		IMPOZIT PE VENIT	IMPOZIT PE VENIT
1.	03.01.01	Impozit pe venituri din activități independente	Impozit pe veniturile din activități independente
2.	03.01.02	Impozit pe venituri din salarii	Impozit pe veniturile din salarii și asimilate salariilor
3.	03.01.03	Impozit pe venituri din cedarea folosinței bunurilor	Impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor
4.	03.01.04	Impozit pe venituri din dividende	Impozit pe veniturile din investiții sub formă de dividende din străinătate
5.	03.01.05	Impozit pe venituri din dobânzi	Impozit pe veniturile din investiții sub formă de dobânzi din străinătate
6.	03.01.06	Impozit pe venituri din pensii	Impozit pe veniturile din pensii din străinătate
7.	03.01.07	Impozit pe veniturile din premii	Impozit pe veniturile din premii
8.	03.01.09	Impozit pe venituri din transferul titlurilor de valoare	Impozit pe veniturile din investiții sub forma câștigurilor din transferul titlurilor de valoare și orice alte operațiuni cu instrumente financiare, inclusiv instrumente financiare derivate. Impozit pe veniturile din investiții sub forma câștigurilor din transferul aurului financiar
9.	03.01.11	Impozit pe venituri din valorificarea drepturilor de proprietate intelectuală	Impozit pe venituri din valorificarea drepturilor de proprietate intelectuală
10.	03.01.13	Impozit pe venituri din activități agricole	Impozit pe veniturile din activități agricole, silvicultură și piscicultură
11.	03.01.18	Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal	Impozitul pe veniturile din transferul proprietăților imobiliare din patrimoniul personal
12.	03.01.22	Impozit pe veniturile din jocurile de noroc	Impozit pe veniturile din jocuri de noroc
13.	03.01.50	Impozit pe venituri din alte surse	Impozit pe veniturile din investiții sub forma veniturilor din lichidarea unei persoane juridice. Impozit pe venituri din alte surse ale persoanei fizice
14.	03.01.60	Regularizări	Regularizări
		IMPOZIT PE VENITURILE OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE NEREZIDENȚI - PERSOANELE FIZICE	IMPOZIT PE VENITURILE OBȚINUTE DIN ROMÂNIA DE NEREZIDENȚI - PERSOANELE FIZICE
15.	05.01.01.01	Impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidente
16.	05.01.01.02	Impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidente
17.	05.01.01.03	Impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidente
18.	05.01.01.04	Impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidente
19.	05.01.01.05	Impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertisment	Impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertisment
20.	05.01.01.06	Impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care au calitatea de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unei persoane juridice române	Impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care au calitatea de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unei persoane juridice române
21.	05.01.01.07	Impozit pe veniturile din servicii prestate în România și în afara României de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din servicii prestate în România și în afara României de persoane nerezidente
22.	05.01.01.08	Impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România	Impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România
23.	05.01.01.09	Impozit pe veniturile obținute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente	Impozit pe veniturile obținute la jocuri de noroc practicate în România de persoane fizice nerezidente
24.	05.01.01.10	Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente	Impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice române realizate de persoane nerezidente
		ACCIZE	ACCIZE
25.	14.01.02.01	Accize încasate din vânzarea de alcool etilic	Accize încasate din vânzarea de alcool etilic
26.	14.01.03.01	Accize încasate din vânzarea de țigarete	Accize încasate din vânzarea de țigarete
27.	14.01.12	Accize încasate în vamă din importul de alcool etilic, produse intermediare, vinuri spumoase, băuturi fermentate spumoase și bere, inclusiv sume datorate până la data de 31.12.2006	Accize încasate în vamă din importul de alcool etilic, produse intermediare, vinuri spumoase, băuturi fermentate spumoase și bere, inclusiv sume datorate până la data de 31.12.2006
28.	14.01.13.01	Accize încasate în vamă din importul de produse de țigarete	Accize încasate în vamă din importul de produse de țigarete
		CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE	CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE
29.	21.03.01	Contribuții de asigurări sociale de stat datorate de asigurați	Contribuția individuală de asigurări sociale reținută de la asigurați
30.	20.03.01.01	Contribuții pentru asigurări sociale datorate de angajatori	Contribuția de asigurări sociale datorată de angajator
31.	21.03.12	Contribuții de asigurări sociale de stat datorate de persoane care realizează venituri din activități independente, activități agricole și asocieri fără personalitate juridică	Contribuția de asigurări sociale datorată de întreprinzătorii titulari ai unei întreprinderi individuale, membrii întreprinderii familiale, persoanele cu statut de persoană fizică autorizată să desfășoare activități economice. Contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din activități independente și din activități economice
32	21.03.13	Contribuția individuală de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală	Contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală
		CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ACCIDENTE DE MUNCĂ ȘI BOLI PROFESIONALE	CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ACCIDENTE DE MUNCĂ ȘI BOLI PROFESIONALE
33.	20.03.04.01	Contribuții de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale datorate de angajatori	Contribuția de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale datorată de angajator
		CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE SĂNĂTATE	CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI SOCIALE DE SĂNĂTATE
34.	21.05.03.01	Contribuția datorată de persoanele asigurate care au calitatea de angajat	Contribuția de asigurări sociale de sănătate reținută de angajator de la asigurații angajați (salariați)
35.	21.05.03.03	Contribuții pentru concedii și indemnizații datorate de asigurat	Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate temporară de muncă, acordat în urma unui accident de muncă sau a unei boli profesionale, conform Legii nr. 346/2002 privind asigurarea pentru accidente de muncă și boli profesionale, republicată, cu modificările și completările ulterioare
36.	20.05.03.01	Contribuții de la persoane juridice sau fizice care angajează personal salariat	Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator
37.	20.05.03.06	Contribuția suportată de angajator pentru concedii și indemnizații datorată de persoanele aflate în incapacitate temporară de muncă din cauză de accident de muncă sau boală profesională	Contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de angajator pentru persoanele care se află în concediu medical pentru incapacitate de muncă din cauza unui accident de muncă sau boală profesională
38.	20.05.03.04	Contribuții pentru concedii și indemnizații de la persoane juridice sau fizice	Contribuția pentru concedii și indemnizații de la persoanele fizice care au calitatea de angajator
39.	21.05.03.02	Contribuții de asigurări sociale de sănătate datorate de persoane care realizează venituri din activități independente și alte activități și persoanele care nu realizează venituri	Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din: activități independente, activități economice și din drepturi de proprietate intelectuală. Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice care nu realizează venituri, prevăzute la art. 180 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare
40.	21.05.23	Contribuții individuale datorate de persoanele care realizează venituri din cedarea folosinței bunurilor	Contribuția individuală de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele care realizează venituri din: cedarea folosinței bunurilor, investiții, premii și câștiguri din jocuri
41.	21.05.24	Regularizări	Regularizări
		CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ȘOMAJ	CONTRIBUȚII DE ASIGURĂRI PENTRU ȘOMAJ
42.	21.04.02.01	Contribuții individuale	Contribuția individuală de asigurări pentru șomaj reținută de la asigurați
43.	20.04.02.01	Contribuții ale angajatorilor și ale persoanelor juridice asimilate angajatorului	Contribuția de asigurări pentru șomaj datorată de angajator
		TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ	TAXA PE VALOAREA ADĂUGATĂ
44.	10.01.01.01	TVA încasată pentru operațiuni interne	Taxa pe valoarea adăugată
		AMENZI, PENALITĂȚI ȘI CONFISCĂRI	AMENZI, PENALITĂȚI ȘI CONFISCĂRI
45.	35.01.01.01	Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de Direcția generală antifraudă fiscală	Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de Direcția generală antifraudă fiscală
46.	35.01.01.02	Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de către alte instituții de specialitate	Venituri din amenzi și alte sancțiuni aplicate de către alte instituții de specialitate
47.	35.01.01.03	Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente	Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente
48.	35.01.05	Amenzi judiciare	Amenzi judiciare
49.	35.01.07	Penalități datorate în cazul eșalonării la plată	Penalități datorate în cazul eșalonării la plată
50.	35.01.08	Penalități de nedeclarare	Penalități de nedeclarare
		CONTRIBUȚIA ASIGURATORIE PENTRU MUNCĂ	CONTRIBUȚIA ASIGURATORIE PENTRU MUNCĂ
51.	47.01.03	Sume în curs de distribuire	Sume din contribuția asiguratorie pentru muncă în curs de distribuire
		OBLIGAȚII FISCALE DE PLATĂ ALE CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE	OBLIGAȚII FISCALE DE PLATĂ ALE CONTRIBUABILILOR PERSOANE FIZICE
52.	55.04	Sume reprezentând impozit pe venit și contribuții sociale datorate de persoane fizice în curs de distribuire

NOTA:

Referitor la nr. crt. 47, cod 35.01.01.03 "Venituri din amenzi aplicate persoanelor nerezidente", sumele vor fi platite prin exceptie de la prevederile art. 1 alin. (2) din ordin, fiind de fapt cont al bugetului de stat codificat cu cod de identificare fiscala al Directiei Generale Regionale a Finantelor Publice Bucuresti (nefiind codificat pe CNP/CNIF platitor).

ANEXA Nr. 2

CREANTE FISCALE
care se platesc de contribuabili persoane juridice

Nr. crt.	Codul de clasificație	Denumirea indicatorilor	Denumirea impozitului/taxei
1.	16.01.04	Taxe pe activitatea de prospecțiune, explorare și exploatare a resurselor minerale	Taxe pe activitatea de prospecțiune, explorare și exploatare a resurselor minerale
2.	30.05.01.01	Redevențe miniere	Redevențe miniere
3.	30.05.01.02	Redevențe petroliere	Redevențe petroliere
4.	30.01.05.05	Redevențe din exploatarea terenurilor cu destinație agricolă	Redevențe din exploatarea terenurilor cu destinație agricolă
5.	16.01.01.03	Regularizări periodice ale taxei anuale de autorizare a jocurilor de noroc	Regularizări periodice ale taxei anuale de autorizare a jocurilor de noroc
6.	16.01.01.04	Sume încasate de organizatorii de jocuri de noroc din taxa de acces	Sume încasate de organizatorii de jocuri de noroc din taxa de acces
7.	16.01.01.07	Taxa pentru obținerea licenței de organizare a jocurilor de noroc	Taxa pentru obținerea licenței de organizare a jocurilor de noroc
8.	16.01.01.08	Taxa anuală pentru obținerea autorizației de exploatare a jocurilor de noroc	Taxa anuală pentru obținerea autorizației de exploatare a jocurilor de noroc
9.	16.01.01.09	Taxa specială pentru videoloterie	Taxa specială pentru videoloterie
10.	16.01.01.10	Taxa de viciu pentru jocurile de noroc caracteristice slotmachine	Taxa de viciu pentru jocurile de noroc caracteristice slotmachine
11.	16.01.01.13	Taxa lunară aferentă taxelor de participare

OFICIAL Tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare (persoane fizice si juridice)

Ordinul nr. 2809/2020 - tipurile de creante fiscale care pot fi platite prin intermediul cardurilor bancare online prin intermediul SNEP

de Ghinea Viorica