Ghid ONRC: cum se completeaza Declaratia privind beneficiarii reali

Legea 101/2021 a readus pe lista de obligatii a firmelor din Romania Declaratia privind beneficiarii reali. Companiile exceptate pana acum de la declarare vor fi nevoite sa o depuna la Registrul Comertului pana la noul termen stabilit prin OUG 43/2021 - 1 octombrie. 

ONRC vine in sprijinul contribuabililor si le ofera informatii utile privind completarea Declaratiei de beneficiar real. 
 

Declaratia de beneficiar real - mod de completare

- caseta I - se va completa cu ORCT- ul catre care se trimite declaratia (oficiul registrului comertului de pe langa tribunalul in raza caruia persoana juridica isi are stabilit sediul social.

 

- caseta II - se va bifa o singura casuta, dupa cum urmeaza:

- inmatriculare - se va bifa in situatia in care declaratia este depusa odata cu inmatricularea societatii;

- anuala - se va bifa in situatia in care declaratia este depusa in termen de 15 zile de la aprobarea situatiilor financiare anuale;
- modificare - se va bifa in situatia in care intervine o modificare privind datele de identificare ale beneficiarului real (declaratia se depune in termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit);
- conform art. 62 alin.(1) din Legea nr. 129/2019 - se va bifa in cazul societatilor inregistrate in registrul comertului pana la data intrarii in vigoare a Legii nr. 129/2019 si nu a fost depusa nicio declaratie ( termenul de depunere in acest caz este de 90 de zile de la incetarea starii de alerta).
- eroare materiala - se va bifa in situatia in care declaratia se formuleaza ca urmare a unei erori materiale strecurate intr-o declaratie depusa anterior;

- caseta III - se va completa cu nr. si data declaratiei privind beneficiarii reali de catre reprezentantul oficiului registrului comertului de pe langa tribunal

- caseta IV-  se va completa cu NUMELE SI PRENUMELE reprezentantului legal (persoana fizica), tipul actului de identitate ( ex. CI, BI, pasaport), seria, numarul si codul numeric personal;

- se vor completa datele de identificare ale persoanei juridice, pentru care se depune declaratia pe propria raspundere conform Legii nr. 129/ 2019, cu modificarile si completarile ulterioare, cu denumirea acesteia, numarul de ordine in registrul comertului, respectiv codul unic de inregistrare;

- se va completa cu numele si prenumele beneficiarului real/beneficiarilor reali declarat/ declarati, data nasterii acestuia, codul numeric personal, tipul actului de identitate ( ex. CI, BI, pasaport), seria si numarul actului de identitate, cetatenia beneficiarului real declarat, se va bifa si completa, dupa caz, domiciliul sau resedinta acestuia.

- se va bifa o singura casuta in functie de criteriul stabilit in determinarea beneficiarilor reali, dupa cum urmeaza:
- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit a), pct.1 din Legea nr. 129/2019, in situatia in care beneficiar real este persoana fizica sau persoanele fizice care detin sau controleaza in ultima instanta societatea supusa inregistrarii in registrul comertului prin exercitarea directa sau indirecta a dreptului de proprietate asupra unui procent suficient din numarul de actiuni ori din drepturile de vot ori prin participatia in capitalurile proprii ale societatii respective, inclusiv prin detinerea de actiuni la purtator, sau prin exercitarea controlului prin alte mijloace, alta decat o societate cotata pe o piata reglementata care face obiectul cerintelor de divulgare a informatiilor in conformitate cu dreptul Uniunii Europene sau cu standarde internationale echivalente care asigura transparenta corespunzatoare a informatiilor privind exercitarea dreptului de proprietate.

Detinerea a 25% plus unu actiuni sau participare in capital al unei societati intr-un procent de peste 25% de catre o persoana fizica este un indiciu al exercitarii directe a dreptului de proprietate. Detinerea a 25% plus unu actiuni sau participarea in capital al unei societati intr-un procent de peste 25% de catre o entitate corporativa straina, care se afla sub controlul unei persoane fizice, sau de catre mai multe entitati corporative straine, care se afla sub controlul aceleiasi persoane fizice, este un indiciu al exercitarii indirecte a dreptului de proprietate

- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit a), pct.2 din Legea nr. 129/2019, in cazul in care, dupa depunerea tuturor diligentelor si cu conditia sa nu existe motive de suspiciune, nu se identifica nicio persoana in conformitate cu pct. 1 sau in cazul in care exista orice indoiala ca persoana identificata este beneficiarul real, persoana fizica care ocupa o functie de conducere de rang
superior, si anume: administratorul/ administratorii, membrii consiliului de administratie/supraveghere, directori cu competente delegate de la administratorul/consiliul de administratie, membrii directoratului.

- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit d), pct.1 din Legea nr. 129/2019, in situatia in care notiunea de beneficiar real include cel putin persoana fizica beneficiara a cel putin 25% din bunurile, respectiv partile sociale sau actiunile unei persoane juridice sau ale unei entitati fara personalitate juridica, in cazul in care viitorii beneficiari au fost deja identificati;

- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit d), pct.2 din Legea nr. 129/2019, in situatia in care notiunea de beneficiar real include cel putin grupul de persoane in al caror interes principal se constituie ori functioneaza o persoana juridica sau entitate fara personalitate juridica, in cazul in care persoanele fizice care beneficiaza de persoana juridica sau de entitatea juridica nu au fost inca identificate;
- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit d), pct.3 din Legea nr. 129/2019, in situatia in care notiunea de beneficiar real include cel putin persoana sau persoanele fizice care exercita controlul asupra a cel putin 25% din bunurile unei persoane juridice sau entitati fara personalitate juridica, inclusiv prin exercitarea puterii de a numi sau de a revoca majoritatea membrilor organelor de administratie, conducere sau supraveghere a respectivei entitati;

- potrivit prevederilor art. 4 alin. (2) lit d), pct.4 din Legea nr. 129/2019, in situatia in care notiunea de beneficiar real include cel putin persoana sau persoanele fizice ce asigura conducerea persoanei juridice, in cazul in care, dupa depunerea tuturor diligentelor si cu conditia sa nu existe motive de suspiciune, nu se identifica nicio persoana fizica in conformitate cu pct. 1-3 ori in cazul in care exista orice indoiala ca persoana identificata este beneficiarul real, caz in care entitatea raportoare este obligata sa pastreze si evidenta masurilor aplicate in scopul identificarii beneficiarului real in conformitate cu pct. 1-3 si prezentul punct.

- la Descriere se va completa modalitatea de exercitare a controlului care poate fi direct sau indirect (de exemplu, prin exercitarea directa sau indirecta a dreptului de proprietate asupra unui procent suficient din numarul de actiuni ori din drepturile de vot ori prin participatia in capitalurile proprii ale societatii respective, inclusiv prin detinerea de actiuni la purtator, sau prin exercitarea controlului prin alte mijloace).

- caseta V - se va bifa se va bifa o singura casuta in functie de modalitatea de depunere

- se va completa cu NUMELE SI PRENUMELE deponentului, tipul actului de identitate ( ex. CI, BI, pasaport), seria, numarul si codul numeric personal, respectiv cu denumirea, numarul si data documentului in baza caruia este acordata imputernicirea, in situatia depunerii prin imputernicit, inscrisuri care se vor anexa declaratiei privind beneficiarii reali.

- caseta VI - se va completa cu se va completa cu NUMELE si PRENUMELE si datele de contact ale persoanei careia i se vor comunica eventualele neconcordante in vederea remedierii acestora

- caseta VII - se va completa cu numele si prenumele reprezentantului legal, data depunerii declaratiei privind beneficiarii reali si semnatura acestuia.

- se va completa cu data semnarii declaratiei privind beneficiarii reali si se va semna de catre reprezentantul legal.

Important:
- In cazul in care persoana juridica pentru care se depune declaratia privind beneficiarii reali are mai multi reprezentanti legali si acestia doresc ca, impreuna, sa isi asume declaratia privind beneficiarii reali, fiecare reprezentant legal, care doreste sa isi asume declaratia, va completa o declaratie privind beneficiarii reali, care se va anexa celei initiale.

- In cazul in care persoana juridica pentru care se depune declaratia privind beneficiarii reali are mai multi beneficiari reali, se vor insera pe un alt formular de declaratie, care se va anexa celei initiale.

Ghidul poate fi consultat si pe site-ul ONRC. 

Claudiu Nasui, ministrul Economiei, a declarat recent ca se pregateste eliminarea depunerii declaratiei anuale din 2022.