Raportari periodice aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre

Sucursalele din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre au obligatia, potrivit legii, sa intocmeasca raportari periodice cuprinzand informatii statistice de natura financiar-contabila.
Prin Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 5 publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 693bis din 23.09.2014 au fost aprobate Normele metodologice privind intocmirea raportarilor periodice cuprinzand informatii statistice de natura financiar-contabila, aplicabile sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre.

Noile norme se aplica sucursalelor din Romania ale institutiilor de credit din alte state membre incepand cu raportarile periodice cuprinzand informatii statistice de natura financiar-contabila intocmite pentru data de 30 septembrie 2014. Prin exceptie, prima data de referinta pentru raportare aferenta raportarilor periodice "3. Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire" si "4. Informatii privind expunerile performante si neperformante", prevazute in anexa, este data de 31 decembrie 2014.

La data intrarii in vigoare a acestui ordin se abroga Ordinul Bancii Nationale a Romaniei nr. 2/2011.

Raportarile periodice cuprinzand informatii statistice de natura financiar-contabila privesc ansamblul teritoriului national in care sucursala isi desfasoara activitatea, respectiv sucursala insasi si sediile secundare subordonate acesteia.

Raportarile periodice sunt urmatoarele:
1. Bilantul [situatia pozitiei financiare]
2. Contul de profit sau pierdere
3. Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire
4. Informatii privind expunerile performante si neperformante
5. Alte informatii, avand urmatoarea structura:
A. Elemente de activ
B. Elemente de datorii
C.Elemente in afara bilantului
D.Numar de clienti

Raportarile perioadice intocmite de catre sucursale, precum si declaratiile celor care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul perioadei de raportare, se transmit si se depun la Directia Supraveghere din cadrul Bancii Nationale a Romaniei, in termen de cel mult 20 de zile calendaristice de la sfarsitul lunii/trimestrului pentru care se face raportarea.

Prin exceptie, raportarile periodice "3. Instrumente financiare derivate - contabilitatea de acoperire" si "4. Informatii privind expunerile performante si neperformante" aferente datei de referinta pentru raportare 31.12.2014 se transmit la Banca Nationala cel mai tarziu pana la data de 31.01.2015.



Autor: Irina Dumitrescu