In randurile de mai jos, avem o societate din Romania care a solicitat unei firme de IT din Olanda accesul pentru consultarea unor pagini publicitare pe care aceasta le administreaza. Firma a primit o factura pentru furnizarea acestor servicii cu TVA 20%. Vom vedea cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun.
In opinia noastra societatea din Olanda trebuia sa emita o factura fara TVA in conditiile in care societatea din Romania furniz aun cod valid de TVA verificabil in VIES.
- Mar 2625 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, CRAIOVA
2024, Hotel Ramada Plaza Craiova****, CRAIOVAVezi detaliiInscriere - Mar 2625 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, CRAIOVA
2024, Hotel Ramada Plaza Craiova****, CRAIOVAVezi detaliiInscriere - Mar 2820 locuri disponibileSeminarul National de Salarizare si Contributii, 28-31 martie 2024, Poiana Brasov
2024, Hotel Sport****, Poiana BrasovVezi detaliiInscriere - Mar 2816 locuri disponibileSeminarul National de Fiscalitate si Contabilitate, 28-31 martie 2024, Poiana Brasov
2024, Hotel Sport****, Poiana BrasovVezi detaliiInscriere - Mar 29100 locuri disponibile
- Apr 0124 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, TIMISOARA
2024, Hotel Timisoara****, TimisoaraVezi detaliiInscriere - Apr 0125 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, TIMISOARA
2024, Hotel Timisoara****, TimisoaraVezi detaliiInscriere - Apr 0225 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, CLUJ-NAPOCA
2024, Hotel Platinia*****, Cluj-NapocaVezi detaliiInscriere - Apr 0224 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, CLUJ-NAPOCA
2024, Hotel Platinia*****, Cluj-NapocaVezi detaliiInscriere - Apr 0325 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, SIBIU
2024, Hotel Continental Forum Sibiu****, SIBIUVezi detaliiInscriere - Apr 0325 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, SIBIU
2024, Hotel Continental Forum****, SibiuVezi detaliiInscriere - Apr 0925 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, CONSTANTA
2024, Hotel Iaki Mamaia****, CONSTANTAVezi detaliiInscriere - Apr 0925 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, CONSTANTA
2024, Hotel Iaki Mamaia****, ConstantaVezi detaliiInscriere - Apr 1225 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, IASI
2024, Hotel Unirea****, IASIVezi detaliiInscriere - Apr 1525 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, IASI
2024, Hotel Unirea****, IASIVezi detaliiInscriere - Apr 1925 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, BUCURESTI
2024, Hotel Crowne Plaza****, BUCURESTIVezi detaliiInscriere - Apr 1925 locuri disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Apr 2225 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, BUCURESTI
2024, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Apr 22100 locuri disponibileVideo Turneul National de ReviSal
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
Unul din motive pentru care v-a facturat cu TVA poate fi cel referitor la faptul ca dvs. nu sunteti inregistrat in ROI si nu aveti cod valid de TVA.
In aceste conditii societatea din Romania avea obligatia ca, inainte de cumpararea serviciilor intarcomunitare sa se dclare in ROI si sa obtina cod valid de TVA.
In cazul in care aveti un cod valid de TVA – puteti solicita firmei din Olanda sa va refaca factura – fara TVA.
In primul caz, societatea din Romania va inregistra factura toata inclusiv tVA pe costuri – cont 623 , iar in decontul de TVA o va declara la rd. Achizitii de bunuri si servicii neimpozabile in Romania.
In cel de-al doilea caz, daca nu reface factura, societatea din Romania va aplica taxarea inversa la valoarea totala a facturii inclusiv TVA (4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
In cazul in care se va reface factura si va emisa fara TVA- atunci se va face taxarea inversa la valoarea facturata 4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma - Consultant fiscal, expert contabil si auditor
Cartea verde a contabilitatii varianta tiparita
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2024 varianta tiparita