Analiza urmatoare se refera la o firma care inregistreaza punctaj cu un furnizor al sau, din care rezulta in contabilitatea noastra o suma in plus pe contul de furnizori, de 1235 lei. S-a mers cu punctajul pana in anul 2004 si s-au mai gasit diferente in suma de 250 lei.
Mai departe de anul 2004 nu se poate merge deoarece nici firma si nici furnizorul nu mai detin fise analitice pe parteneri mai vechi de 2004.
- Mai 13100 locuri disponibileWebinar Noi probleme practice privind incetarea CIM
2024, www.videoseminarii.roVezi detaliiInscriere - Mai 17100 locuri disponibileWebinarul Declaratia 112. Aspecte esentiale in 2024
2024, www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
Stabilim cum se va proceda daca, in mod normal, s-ar fi aplicat solutia de a inregistra 401=7588 cu diferenta ramasa. Furnizroul nu e insa unul ramas in sold prescris (in contabilitatea sa apare achitat).
Cu toate acestea, nu exista nici documente justificative ale platii si se presupune ca au fost chitante neaduse si neoperate in contabilitate.
Ce procedura si inregistrare aplicam in urma acestui punctaj?
Inventarierea datoriilor si a creantelor se face pe baza punctajelor reciproce.
Rezultatele inventarierii se stabilesc prin compararea stocurilor faptice cu cele din evidenta tehnic-operativa si evidenta contabila, plusurile sau minusurile consemnandu-se in listele de inventar separate.
Diferentele rezultate in urma evaluarii datoriilor la o valoare mai mare decat valoarea de inregistrare in contabilitate se inregistreaza prin cresterea valorii datoriilor.
In urma punctajului se realizeaza o reconciliere a valorii creantei/datoriei fie se pastreaza creanta la societatea partenera si se diminueaza datoria la societatea dumneavoastra fie se majoreaza valoarea creantei pentru a ajunge la nivelul datoriei.
In situatia in care nu se regasesc documentele de plata la una dintre societati si se decide diminuarea datoriei, aceasta se inregistreaza prin articolul contabil:
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor
PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii
401 = 1174
Furnizori Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Gabi Popescu, auditor financiar
